公司员工出去旅游费用怎么算哪个会计科目？公司旅游费用会计核算：若为职工福利，计“应付职工薪酬——职工福利费”，实际支出借记该科目贷记“银行存款”等，按受益对象分配计入相关成本费用；若为业务招待费，计“管理费用——业务招待费”，借记贷记“银行存款”等，需依实际情况准确判断性质选科目核算。接下来民生与法网小编将为您介绍相关内容。
一、公司员工出去旅游费用怎么算哪个会计科目
公司员工出去旅游的费用，在会计核算时，应根据旅游的性质和目的，计入不同的会计科目，具体如下：
一是作为职工福利。如果公司组织员工旅游是为了奖励员工、增强团队凝聚力等福利性质，相关费用应计入“应付职工薪酬——职工福利费”科目。在实际发生旅游费用支出时，借记“应付职工薪酬——职工福利费”，贷记“银行存款”等科目；同时，按照受益对象分配计入相关成本费用，如借记“管理费用”“销售费用”“生产成本”等科目，贷记“应付职工薪酬——职工福利费”。
二是作为业务招待费。若公司组织旅游活动主要是为了招待客户等与业务经营相关的目的，那么该旅游费用可计入“管理费用——业务招待费”科目。借记“管理费用——业务招待费”，贷记“银行存款”等科目。
总之，公司需根据旅游活动的实际情况，准确判断其性质，合理选择相应的会计科目进行核算。
二、公司员工出差住宿费专票可以抵扣吗
公司员工出差取得的住宿费增值税专用发票，在符合相关规定的情况下可以抵扣。
从政策规定来看，增值税一般纳税人购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务，其进项税额不得从销项税额中抵扣，但住宿费不在此列。
实际操作中，需注意几个要点：一是取得合法有效的增值税专用发票，发票的开具内容要完整、准确，包括公司名称、纳税人识别号等信息。二是出差住宿必须是与公司生产经营相关的活动，比如因商务洽谈、项目执行等出差产生的住宿费用。若是员工个人旅游等非因公原因的住宿，即便取得专票也不能抵扣。三是按照规定进行认证和申报抵扣，应在规定期限内完成发票认证，并在纳税申报时准确填写相关进项税额。只要满足这些条件，公司员工出差住宿费专票的进项税额可以正常抵扣。
三、公司员工出差开自己车开具油票专票能抵扣吗
公司员工出差开自己车，开具的油票专票能否抵扣，需分情况判断：
其一，若公司与员工签订了租赁合同，且在合同中约定了相关费用承担等事项。在此情况下，员工出差使用自有车辆产生的油费属于与公司生产经营相关的合理支出，取得的油票专票可以按照规定进行抵扣进项税额。同时，员工还需向公司提供代开的租赁发票等相关凭证。
其二，若公司未与员工签订租赁合同。这种情况下，油费支出难以直接认定为公司的生产经营费用，开具的油票专票一般不能进行抵扣。公司可考虑通过制定合理的私车公用补贴标准，以补贴形式发放给员工，该补贴作为工资薪金支出进行相关税务处理。
总之，关键在于是否有合法有效的租赁合同及相关约定，以此来确定油票专票能否用于抵扣。
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